租稅各論

租稅各論


ISBN條碼:9789865143947

11碼書編:010AK352103

編  號:AK35

適用考科:高考、三等、原住民特考、身心障礙三等

作  者:鄭漢、鄭翰

出版日期:2021/03/25

定  價:600

600 2055/12/31 租稅各論。針對最新議題評論,說明現行規定,隨即評論內容,幫助考生研讀時,得以通盤瞭解要義。以白話方式描述法律規定,兼具現行法規及法理上之論述,適用不同類組同學研讀。 志光出版社
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序 言

  租稅各論在國家考試上是相當奇特一科,在財政學及公共經濟學的命題大綱均有租稅各論之範圍,另外在租稅各論之命題大綱,又包含財政學之租稅總論及稅法之現行法規定,由此觀之,而探究整個租稅各論部分,主要著重在稅制評論,因此,同學要能在既定稅制下談論優與劣,甚至修正方向,對於理論分析與現行法規定必須要有相當之基礎,所以,財稅行政同學應就租稅各論放置財政學與稅法學習之後,必定可以達成最佳效率學習,惟其他各科,同學因尚未學習稅法,本書將就各稅重要之稅制說明,以利其他類組同學學習,本書希望藉由精簡內容來達成考試上之最大效益。

 

  本書的安排主要在兩大主軸:

★★★★★★★★★★★ 第一篇 ★★★★★★★★★★★

  先就租稅經濟理論基本分析描述,先從社會福利說起,建立起政府課稅之後仍應注意社會福利之變化,進而談到課稅之效率與公平分析,以及租稅轉嫁及經濟行為,在此,同學應該對理論分析上有基本認識之後,接下來進入第二篇租稅各論部分。

★★★★★★★★★★★ 第二篇 ★★★★★★★★★★★

  將透過理論上之分類,有所得稅理論、消費稅理論、財產稅理論等,就其現行法之部分以及命題大綱上重要議題個別討論,加上重要租稅制度的演進給予評論與建議,最後搭配考古題,相信各類組考生在租稅各論這領域,必能奪取高分。

 


目 錄

【第一篇】租稅總論

第一章  社會福利函數/1-1

第一節 政府屬性與職能˙1-1

第二節 社會福利函數˙1-5

第二章 效率/2-1

歷屆試題˙2-24

第三章 公平/3-1

歷屆試題˙3-19

第四章 租稅分類與轉嫁分析/4-1

第一節 基本觀念˙4-1

第二節 租稅轉嫁部分均衡分析˙4-9

第三節 租稅轉嫁一般均衡分析˙4-21

歷屆試題˙4-30

第五章 節稅、逃稅、避稅/5-1

歷屆試題˙5-6

【第二篇】租稅各論

第六章 租稅法總論與稽徵程序/6-1

第一節 租稅法總論˙6-1

第二節 納稅者權利保護˙6-19

第三節 稽徵程序˙6-27

第四節 我國租稅劃分原則˙6-40

歷屆試題˙6-47

第七章 所得稅理論/7-1

第一節 租稅理論˙7-1

第二節 我國所得稅相關規定˙7-14

第一項 營利事業所得稅˙7-14

第二項 綜合所得稅˙7-35

第三節 所得基本稅額條例˙7-74

歷屆試題˙7-82

第八章 消費稅理論/8-1

第一節 租稅理論˙8-1

第二節 我國消費稅相關規定˙8-8

第一項 加值型及非加值型營業稅˙8-8

第二項 貨物稅及菸酒稅˙8-13

第三項 特種貨物及勞務稅˙8-21

第四項 娛樂稅、關稅、證券交易稅及期貨交易稅˙8-28

歷屆試題˙8-34

第九章 財產稅理論/9-1

第一節 租稅理論˙9-1

第二節 我國財產稅相關規定˙9-3

第一項 地價稅˙9-3

第二項 土地增值稅˙9-10

第三項 房屋稅及使用牌照稅˙9-14

第四項 遺產及贈與稅˙9-16

歷屆試題˙9-29

第十章 流通稅理論/10-1

歷屆試題˙10-4

第十一章 重要議題探討/11-1

歷屆試題˙11-23

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