圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務

HL29圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務

本書特色
(1)內容最新、最完整
本書各章皆依最新修法內容編撰，給您掌握最新考試焦點，讓您在考場中能如魚得水、旗開得勝、傲視群倫。
(2)圖表式整理重點
本書藉由圖表式重點將稅法化繁為簡，讓您快速抓住重點，不再迷失於稅法的茫茫大海中。
(3)精選歷屆試題
配合各章節內容，精選歷屆試題並依最新法令解題，以加強觀念、提升記憶，讓本書成為您的得分利器。

序

　　在記帳士考試中，稅務相關法規概要及租稅申報實務二科目就占了相當大的比重，再者，於社會經濟體系不斷變化之時空背景下，稅法內容不斷地修改更新，變得日益複雜且多元，因此對參加記帳士考試的諸位考生而言，常在學習過程中感到困惑、迷茫，造成學習上的壓力，甚至產生排斥感。
　　本書《圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務》所編撰之內容為了協助考生們將學習上的挑戰化為知識上的結晶，不僅精準涵蓋了稅務法規的關鍵考點，並結合財政部、國稅局等官方資料及最新的政策動態進行補充，讓考生能夠掌握最新、最完整的稅務知識。此外，本書特別精選近年來國家考試及證照考試的歷屆考題，以利考生們更有效率地把握考試焦點，輕鬆應對難度較高的考題。
　　為了將學習效率發揮至最大，本書經柏威老師及文蓉老師以圖表化的呈現方式，將複雜的稅法內容精簡，幫助各位考生快速整理重點並精確掌握稅法的精髓。如此一來，不但有助於學習，同時也加強了知識的記憶與應用。
　　即便您是初次踏入稅法領域的學習者，本書《圖表式─稅務相關法規概要及租稅申報實務》都將是您學習與考試路上的得分利器。希望本書能助您輕鬆掌握稅法知識，提升應試能力，順利通過考試，邁向成功的職業生涯。

目錄

《第一章　稅捐稽徵法》
˙主題一：立法意旨
˙主題二：法律特性
˙主題三：稅法解釋函令之適用（稽§1-1）
˙主題四：適用範圍
˙主題五：稅捐之互惠免徵
˙主題六：納稅者權利保護法
˙主題七：納稅義務人
˙主題八：稅捐繳納通知文書
˙主題九：稅捐之核課與徵收
˙主題十：稅捐之保全與保全方式
˙主題十一：稅捐優先權
˙主題十二：稅捐之繳納與退還
˙主題十三：課稅資料之調查與保密
˙主題十四：稅捐行政救濟
˙主題十五：罰則
˙主題十六：附則
《第二章　加值型及非加值型營業稅》
˙主題一：營業稅之意義
˙主題二：營業稅之歸屬
˙主題三：納稅義務人
˙主題四：納稅義務人有關名詞之定義
˙主題五：營業人之類別
˙主題六：課稅客體（範圍）─屬地主義（營§1）
˙主題七：銷售貨物及勞務之範圍
˙主題八：減免範圍
˙主題九：稅率及起徵點
˙主題十：一般稅額計算
˙主題十一：特種稅額計算
˙主題十二：兼營營業人稅額之計算（403申報書）
˙主題十三：營業人身分之變更
˙主題十四：稽徵程序
˙主題十五：申報與繳納
˙主題十六：獎懲
˙主題十七：附錄
《第三章　遺產及贈與稅》
˙主題一：基本原則
˙主題二：遺產稅
˙主題三：贈與稅
˙主題四：稽徵程序
˙主題五：實物抵繳
˙主題六：遺產及贈與稅之確保
˙主題七：獎懲
˙主題八：信託課稅之相關規定
《第四章　綜合所得稅》
˙主題一：所得稅的概念及分類
˙主題二：課稅範圍（客體）
˙主題三：課稅年度及會計基礎
˙主題四：納稅義務人
˙主題五：中華民國來源所得（所§8）
˙主題六：所得分類（所§14）
˙主題七：免稅所得
˙主題八：緩課所得
˙主題九：免稅額
˙主題十：扣除額
˙主題十一：綜合所得淨額之計算
˙主題十二：基本生活費不得課稅（納保法§4）
˙主題十三：稅率結構
˙主題十四：投資稅額抵減
˙主題十五：自用住宅財產交易所得稅之抵減
˙主題十六：分離課稅
˙主題十七：物價指數連動法
˙主題十八：信託課稅
˙主題十九：附錄
《第五章　營利事業所得稅》
˙主題一：稅籍登記
˙主題二：會計基礎及會計年度
˙主題三：帳簿憑證與課稅主體
˙主題四：課稅範圍（屬人兼採屬地主義）（所§3）
˙主題五：營利事業、固定營業場所、營業代理人之定義
˙主題六：完稅方式
˙主題七：免稅所得
˙主題八：營利事業所得額之計算
˙主題九：營利事業所得稅稅率
˙主題十：收入類之認定
˙主題十一：銷貨成本之查核
˙主題十二：所得額構成─費損
˙主題十三：反避稅之相關規定
˙主題十四：資產估價
˙主題十五：未分配盈餘
˙主題十六：股利
˙主題十七：產業創新條例及有關所得稅之減免補修法
˙主題十八：中小企業發展條例
˙主題十九：獎勵民間參與交通建設條例有關所得稅之減免
˙主題二十：促進民間參與公共建設法有關所得稅之減免
˙主題二一：附錄
《第六章　所得基本稅額條例》
˙主題一：最低稅負制
˙主題二：營利事業課稅規定
˙主題三：個人課稅規定
˙主題四：附錄
《第七章　房地合一稅》
˙主題一：課稅範圍（所§4-4）
˙主題二：免稅
˙主題三：個人出售房屋、土地
˙主題四：個人自住房屋、土地之重購（所§14-8）
˙主題五：報繳方式
˙主題六：營利事業出售房屋、土地
˙主題七：罰則&稅收用途
˙主題八：Q&A
˙主題九：附錄
《第八章　所得稅之稽徵》
˙主題一：所得稅稽徵之方法
˙主題二：暫繳制度
˙主題三：扣繳制度
˙主題四：申報
˙主題五：核定及調查
˙主題六：繳稅及退稅
˙主題七：重要獎懲
˙主題八：附錄